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                                                                    来源:广西福彩网
                                                                    发稿时间:2020-04-10 04:51:21

                                                                    2011年美国证券交易委员会通过规定,许诺向举报违反联邦证券法规的行为并提供实质性信息的个人发放奖励。如果举报信息最后导致100万美元以上罚款,举报者将可以得到相当于罚款金额10%至30%的奖金。为此,美国证券交易委员会于2011年专门设立了“揭发者办公室”并扩大了举报范围。

                                                                    而这背后面对的是大陆法系和英美法系之间的差异。北京德恒律师事务所刘安邦律师接受新京报专访时称,美国证券法允许“做空机制”存在,财务造假的行为不仅靠SEC监督,还包括一整套配套机制:“做空机制”、投资人监督以及证券集体诉讼等。

                                                                    新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?

                                                                    当时美国海军代理部长托马斯·莫德利仔细审查了克罗泽是如何做出发送这封信件的决定,并指责他绕过了海军的指挥系统。莫德利上周曾说:“我没有丝毫怀疑,克罗泽所做的一切都是为了舰员的着想。”瑞幸虚增巨额营业收入事件发酵以来,爱奇艺、好未来相继爆出财务作假丑闻,中概股信任危机随之再度被推至台前。

                                                                    公司首席执行官和首席财务官应当对定期财务报告做出保证,保证定期报告中的财务报表完全遵循了《证券交易法》的规定,定期报告中所披露的信息在所有重大方面公允的反映公司的财务状况和经营成果;对编制违法违规财务报告的当事人,最高可处500万美元罚款或者20年监禁;对篡改文件的当事人,最高可处20年监禁;对实施证券欺诈的当事人,最高可处25年监禁;对举报者进行打击报复的当事人,最高可处10年监禁等。

                                                                    中国股票市场的审查无疑是更为严格的。科创板出现前,国内上市对企业的利润及固定资产有着较高的要求,一些轻资产或者新兴互联网行业很难过审。

                                                                    年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                                                    目前,澳大利亚和美国的医疗机构,对奎宁治疗新冠肺炎的疗效正在进行测试,尚无法发现有效依据。尼古拉斯教授对特朗普将奎宁作为抗疫“万能药”的做法非常愤怒,认为奎宁并不是改变抗疫局势的关键,政治家必须听取专业人士意见,随意表态将使患者身处险地。

                                                                    新京报:一旦被判定为财务造假将如何惩处?

                                                                    刘安邦:美股判定财务造假行为方式有很多,主要途径是投资人或者利益关联人举报和SEC(美国证券交易委员会)自发调查。像瑞幸这种在被做空后以自认的方式迅速承认财务造假的情况在过往的案例中还是相对较少的。